Податок з продажів США для SaaS: Як українському бізнесу підкорити американський ринок і не потонути в правилах
Американський ринок - це мета для будь-якого амбітного SaaS-стартапу. Обсяги, платоспроможність аудиторії та можливості для зростання тут безмежні. Але на шляху до успіху стоїть перешкода, яка здатна зупинити навіть найдосвідченіших підприємців - американська система податку з продажів (Sales Tax). Це складний, заплутаний і постійно мінливий лабіринт, створений 50 різними штатами.
Ця стаття - ваш путівник. Ми розкладемо по поличках ключові принципи, відповімо на головні питання та покажемо, як автоматизація може перетворити цей виклик на просту формальність.
Основа основ: Що таке “нексус” і чому вас це стосується?
Головне слово, яке вам потрібно знати - “нексус” (nexus). Це термін, що означає наявність достатнього зв'язку вашої компанії зі штатом, щоб у вас виник обов'язок реєструватися та стягувати податок з продажів.
До 2018 року “нексус” переважно означав фізичну присутність (офіс, співробітник, склад). Але рішення Верховного суду у справі South Dakota v. Wayfair все змінило. Було введено поняття економічного нексусу: якщо ви активно продаєте в штат, ви повинні платити податки, навіть якщо фізично вас там немає.
Це правило стосується всіх, включно з українськими компаніями. Місцезнаходження вашої компанії не має значення - важливе лише місцезнаходження вашого клієнта.
Три головні питання для кожного SaaS-засновника
Щоб зрозуміти ваші зобов'язання в будь-якому штаті, вам потрібно послідовно відповісти на три питання.
Питання №1: Чи оподатковується мій SaaS у цьому штаті?
Це перше і найважливіше питання. Відповідь на нього кардинально різна по всій країні. Усі штати можна умовно поділити на три категорії:
Категорія “Ні” (SaaS — це послуга): Штати на кшталт Каліфорнії (CA), Іллінойсу (IL), Вірджинії (VA) та Флориди (FL) вважають SaaS неоподатковуваною послугою. Вони стягують податок лише з “матеріальних товарів”, а доступ до хмарного ПЗ таким не є.
Категорія “Так” (SaaS — це цифровий товар/продукт): Такі штати, як Огайо (OH), Пенсильванія (PA), Массачусетс (MA) та Вашингтон (WA), вважають SaaS оподатковуваним продуктом, класифікуючи його як “електронні інформаційні послуги”, “цифрові продукти” або “готове програмне забезпечення”.
Категорія “Особливі випадки”:
Нью-Йорк (NY): Оподатковує SaaS.
Техас (TX): Оподатковує, але лише 80% від вартості (вважаючи 20% неоподатковуваною частиною послуги).
Гаваї (HI) та Нью-Мексико (NM): Мають широкий податок на валовий дохід (GET/GRT), який поширюється практично на все, включаючи SaaS.
Питання №2: Чи перетнув я поріг для реєстрації (“нексус”)?
Якщо ваш SaaS оподатковується, наступний крок - перевірити, чи досягли ви порогу продажів. І тут знову немає єдиного стандарту.
Модель “Тільки сума”: Найпростіша модель. Ви повинні зареєструватися, якщо ваші продажі перевищили певну суму.
Приклади: $100,000 (Пенсильванія, Массачусетс), $250,000 (Міссісіпі), $500,000 (Каліфорнія, Техас).
Модель “АБО” (Сума АБО Кількість транзакцій): Найпоширеніша. Вам достатньо перевищити лише один із критеріїв.
Приклади: $100,000 АБО 200 транзакцій (Кентуккі, Меріленд, Огайо, Юта, Род-Айленд). Як показав наш аналіз, саме цей критерій створює обов'язок для багатьох компаній з невисоким середнім чеком.
Модель “ТА” (Сума ТА Кількість транзакцій): Рідкісна. Потрібно перевищити обидва пороги.
Приклад: Нью-Йорк ($500,000 ТА 100 транзакцій).
Питання №3: Як правильно розрахувати та сплатити податок?
Якщо відповіді на перші два питання “Так”, починається найскладніше. Ставка податку в США — це не одне число. Вона складається з:
Ставки штату (напр., 6% у Кентуккі).
Ставки округу.
Ставки міста.
Ставок спеціальних податкових районів.
У таких штатах, як Колорадо, існують “самоврядні” міста, які мають власні, окремі від штату, податкові системи. Розрахувати правильну ставку для кожного клієнта вручну - практично неможливо.
Після розрахунку вам потрібно зареєструватися, регулярно подавати декларації (навіть нульові, якщо це вимагає закон) та перераховувати зібрані кошти.
Це саме та проблема, де ціна помилки є найвищою. SKS надає ключову підтримку для вашого виходу на ринок США, закриваючи найскладніші питання:
Реєструємо вашу компанію в податкових органах необхідних штатів.
Готуємо для вас податкові декларації, щоб ви могли своєчасно та коректно звітувати.
Висновок: Від хаосу до автоматизації
Податкова система США може здатися непереборною перешкодою. Але це не так. Головне - розуміти три ключові принципи: оподатковуваність продукту, пороги нексусу та складність ставок.
Не дозволяйте цьому адміністративному головному болю стати на заваді вашому виходу на найбагатший ринок світу. У 21 столітті ця проблема вирішується не самостійними спробами та помилками, а партнерством з досвідченими консультантами.
Команда SKS готова стати вашим провідником у складному світі американських податків. Ми допоможемо вам розробити правильну стратегію, візьмемо на себе всю рутину і дозволимо вам сфокусуватися на продукті та клієнтах.
Заплануйте безкоштовну консультацію з нашими експертами, щоб оцінити ваші податкові зобов'язання та дізнатися, як ми можемо допомогти.
Ця стаття надана з інформаційною метою і не є юридичною чи податковою консультацією.
